顺平县财政局
2022年“双随机、一公开”抽查情况总结
按照省市县“双随机、一公开”要求，顺平县财政局组织专门力量，对全县部分行政事业单位开展2022年度会计和评估监督检查，涉及4个单位。我们采取查阅档案资料、询问等方式了解情况，现将有关情况报告如下：
一、工作开展情况
针对此次财政专项检查工作，顺平县财政局成立专项检查组，采取集中检查和抽查相结合的方式，对涉及的4个单位2021年1月1日至2022年10月31日的财务账簿和记账凭证等会计信息质量进行了检查。
检查重点涉及以下几个方面：（1）是否存在财政预算管理和财务会计制度执行不到位的问题，是否存在私设小金库、挪用资金、虚报预算支出、使用假发票、白条入账等违法违规行为；（2）是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度，是否存在固定资产管理制度不完善账实不符等问题；（3）三公经费支出情况。
二、被检查单位名单
检查所涉及的4个单位为：顺平县水利局、顺平县住房和城乡建设局。顺平县高于铺镇人民政府、顺平县蒲上镇人民政府。
三、检查结果
（一）会计凭证签字不完整、会计档案整理不规范
查看的部分单位存在会计凭证未装订成册、近期会计凭证未打印整理、会计凭证未填写会计科目及金额的情况；查看的大部分单位会计凭证的记账、出纳、审核等签字不完整。
（二）会计科目使用不规范
查看的部分单位存在会计科目使用不规范的情况。
（三）会计凭证后附附件不齐全
查看的部分县单位存在会计凭证附件不完整情况：有的单位凭证后面未附相关合同，有的单位凭证后面未附相关明细表，有的单位大额支出未附会议通知。例如：顺平县高于铺镇人民政府2022年6月30日记账13号凭证，非法摊点整治用机械费用30,000.00元，凭证后未附机械租赁合同。
（四）后附合同签订不规范
查看的县单位均存在后附合同甲乙双方代表/负责人未签字情况。例如：顺平县水利局2021年12月3日记账13号凭证，付顺平县水利工程建筑质量与安全监督工作租车费43,800.00元，凭证后附的汽车租赁合同甲乙双方联系人均未签字。
顺平县财政局
2022年11月15日
